在金税四期“以数控税”的税务监管环境下，企业面临的涉税风险日益严峻，稍有不慎便可能陷入困境。以下是十类常见的涉税风险及应对建议，希望能帮企业在合法合规的道路上稳健前行。

  企业通过私转私、现金收付等方式隐匿收入，尤其是利用个人账户处理企业现金的行为，已成为税务稽查的重点关注对象。

  1、 买发票等同于虚开发票，这种行为会导致进项税转出、税前调增，同时还将面临巨额罚款和滞纳金，甚至有可能受到刑事处罚。

  2、“工资表”也是税局稽查的重点方向。企业应规范工资支出，建议做好以下三点：

  - 对于工资发放的员工，一定要依法缴纳社保并签订劳动合同，使企业的用工和薪酬支出符合法律和法规要求。

  虚开发票是指开具与实际经营情况不符的发票，包括无真实交易背景、金额不符的开具行为以及代开行为。税务部门对此打击严厉，因为虚开发票往往会牵连出上下游众多企业。

  若企业发生真实交易，务必留存好佐证材料（如资金流、发票流、货物流或合同流的凭证），以证明是善意取得发票。这样不仅可避免补税、罚款和滞纳金，更能规避刑事责任风险。

  对开发票指购销双方相互给对方开具发票，环开发票则是在此基础上增加企业形成闭环。这种无真实业务而开具发票以平衡账目逃避税收的行为，后果极为严重。

  对开、环开发票是基于没有真实业务开具的发票，属于虚开发票，会面临相应处罚，还可能被追溯调整以往账目，补缴大量税款和滞纳金，相关责任人甚至有可能被追究刑事责任，企业纳税信用等级也会降低，影响商业信誉。

  四流一致要求资金流、发票流、货物流、合同流相统一，若四流不一致的情况，很可能被税务机关判定为“虚开发票”，进而遭受处罚。

  然而，不一致并不必然导致虚开发票。例如，总部统一采购并付款，发票开给各门店的情况，业务真实则不会被认定为虚开。但企业仍应尽量确保各项流程的一致性和真实性。

  随着个税申报系统的逐渐完备，冒用身份、编造虚假工资等行为很容易被稽查发现。

  企业和个人都应严格按照税法规定申报和缴纳个人所得税，确保申报信息的真实准确。

  许多企业往往会忽视印花税、房产税等小税种，认为不会受到监管，这是错误的想法。“小税重罚”，企业需重视小税种的计算、缴纳和申报。

  在大数据时代，税务、海关、银行等多部门信息已实现共享。以往通过不正当手段骗取出口退税的方法已不再可行，且国家对此严厉打击，违法成本极高。

  发票开具实行全票面上传，企业开具的商品名称、数量、单价等信息均会受到监管，公司的进销存变得透明化。一旦企业开具的发票异常，很快就会接到税务局电话，甚至有可能面临实地盘查。若有一定的问题，将涉嫌偷税。

  企业要做好存货管理，定期盘点库存，统计好进销存数据，并制作账实差异分析表，确保库存数据的准确性和合法性。

  通常情况下，零申报是指纳税人或扣缴义务人没发生应税行为。一般将“长期”认定为半年。若企业没有合理理由持续零申报，不仅会引起税务机关的高度关注，还可能引发稽查危机。

  总之，企业在经营过程中，务必格外的重视税务合规管理，严格遵守税法规定，防范各类涉税风险。

  1、 自查摸底：对照常见的税务红线，全面排查企业自身存在的风险问题，并预测可能的后果，做到心中有数。

  2、完善证据：针对自查出的问题，考虑税务与合同、财务等环节的衔接，构建完整的材料“证据链”，确保每一笔业务都有理有据，尽量化解风险问题、减轻风险后果。

  3、积极沟通：通过详实的证据证明自身交易或行为的合法性，准确引用税法条文，结合企业真实的情况，积极与税务机关沟通，作陈述、申辩，争取获得最大限度的理解与认可。

  4、借助专业力量：聘请经验比较丰富的专业机构协助把关，他们能够从更全面的角度看问题、做工作，帮企业免走、少走弯路，更高效地获得税务机关的理解与认可，为企业争取最佳解决效果。

  合法合规经营才是企业长远发展之道，只有这样，企业才能在激烈的市场之间的竞争中稳健前行，避免因税务问题给自身带来不必要的损失和困扰。返回搜狐，查看更加多